Какой код проставляется в декларации при отражении реализации автомобиля частному лицу по системе «трейд-ин»?
Добрый день
Общая система налогообложения, автомобиль приобретен у частного лица по системе "трейд-ин", входящего НДС нет.
Если автомобиль, предназначенный для перепродажи, был приобретен у физического лица, сумма НДС, причитающаяся к уплате в бюджет
автосалоном,исчисляется по особым правилам.Федеральный закон от 4 декабря 2008г.№251-ФЗ дополнил статью 154 Налогового кодекса РФ
пунктом 5.1,согласно которому при перепродаже автомобилей, приобретенных у физических лиц, НДС уплачивается с разницы между рыночной ценой и стоимостью их приобретения.налог исчисляется с применением расчетной ставки 18/118.
Если покупная стоимость а/м 450000,00 (без НДС), продажная стоимость 500000,00.НДС в книге продаж равен 7627,12
(500000,00-450000,00)х18/118). Какой код операции необходимо указывать - 26 или другой?
Нужно ли будет после сдачи декларации пояснять,
почему НДС начислен не со всей суммы реализации, а только с разницы?
Пожалуйста подскажите, кто сталкивался с такой проблемой, как принимают декларации с такими нестандартными начислениями.
Общая система налогообложения, автомобиль приобретен у частного лица по системе "трейд-ин", входящего НДС нет.
Если автомобиль, предназначенный для перепродажи, был приобретен у физического лица, сумма НДС, причитающаяся к уплате в бюджет
автосалоном,исчисляется по особым правилам.Федеральный закон от 4 декабря 2008г.№251-ФЗ дополнил статью 154 Налогового кодекса РФ
пунктом 5.1,согласно которому при перепродаже автомобилей, приобретенных у физических лиц, НДС уплачивается с разницы между рыночной ценой и стоимостью их приобретения.налог исчисляется с применением расчетной ставки 18/118.
Если покупная стоимость а/м 450000,00 (без НДС), продажная стоимость 500000,00.НДС в книге продаж равен 7627,12
(500000,00-450000,00)х18/118). Какой код операции необходимо указывать - 26 или другой?
Нужно ли будет после сдачи декларации пояснять,
почему НДС начислен не со всей суммы реализации, а только с разницы?
Пожалуйста подскажите, кто сталкивался с такой проблемой, как принимают декларации с такими нестандартными начислениями.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Какой код операции необходимо указывать - 26 или другой?Другой.
Читаем первоисточник:Цитата: Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость,необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактурN п/пНаименование вида операцииКод вида операции...11Отгрузка (передача) или приобретение товаров,имущественных прав, перечисленных в пунктах3, 4,5.1 статьи 154, в подпунктах 1 - 4 статьи 155Налогового кодекса Российской Федерации11...Поскольку Ваша ситуация полностью относится к пункту 5.1 статьи 154 НК РФ, то код вида операйии в этом случае "11".
Успехов! -
Большое спасибо за ответ,(честно говоря я уже тоже нашла этот ответ и внесла в декларацию реализацию с кодом 11).
-
Добрый день!Цитата: я уже тоже нашла этот ответ и внесла в декларацию реализацию с кодом 11Вот и хорошо.
А тема останется для других пользователей, у которых аналогичный вопрос.
Успехов!
